Ganzheitliche Entscheidungsabläufe im Firmenkreditgeschäft

Das Management des Kreditgeschäfts der Banken ist in den letzten Jahren deutlich riskanter geworden. Das zeigen nicht nur die letzten Jahresabschlüsse größerer Institute (Commerzbank, Hypo-Vereinsbank etc.), die erheblichen Abschreibungsbedarf für das Kreditgeschäft aufweisen. Auch die jährlich veröffentlichten neuen Rekordzahlen betrieblicher Insolvenzen bestätigen dies. Basel II hat nun mit dem auf internen Ratings basierenden Ansatz zur Ermittlung des Kreditrisikos für die Banken einen neuen regulatorischen Rahmen geschaffen, der in seiner praktischen Umsetzung für die Kreditinstitute weitreichende Herausforderungen mit sich bringt. Die vorliegende Studie untersucht vor allem die Frage, welche organisationsbezogenen Auswirkungen sich durch die Einführung bankinterner Ratingverfahren auf den Kreditentscheidungsprozess ergeben. Daneben werden daraus konkrete Schlussfolgerungen für die Aus- und Weiterbildung von Beratern und Analysten im Kreditbereich gezogen und die erforderlichen Qualifikationskriterien für die künftige Kreditpraxis entwickelt.