MaRisk-Interpretationshilfen

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Handlungsbedarf aufgrund der neuen MaRisk-Novelle 2012! Die Überarbeitung bringt Neuerungen in der Risikomessung und -begrenzung, stringentere Kapitalplanungsprozesse sowie verschärfte Anforderungen an die Liquiditätssicherung. Zudem gibt es neue Vorgaben zur funktionalen Trennung von Risikocontrolling und Markt-/Handelsbereich sowie erweiterte Verantwortlichkeiten der Compliance-Funktion. Diese Anpassungen sind teilweise auf internationale Regulierungsvorhaben wie die EU-Bankenrichtlinie CRD IV und das Corporate Governance-Papier der EBA zurückzuführen. In der aktualisierten 4. Auflage werden die erforderlichen Ergänzungen in den Bereichen Risikotragfähigkeit, Risikobegrenzung und IT-Systeme behandelt. Es wird ein nachhaltiger, zukunftsorientierter Kapitalplanungsprozess gefordert, und die Analyse der Risikoquantifizierungsverfahren rückt in den Fokus. Die Anforderungen an die Risikocontrolling-Funktion werden präzisiert, einschließlich der Unterstützung der Geschäftsleitung und der funktionalen Trennung von Risikocontrolling und Handelsbereich. Die Compliance-Funktion muss wirksame Verfahren zur Einhaltung rechtlicher Regelungen implementieren. Zusätzlich gibt es Vorgaben für große Institute mit komplexen Geschäftsaktivitäten, wie die Einrichtung von Liquiditätstransferpreissystemen. Das erfahrene Autorenteam verdeutlicht praxisnah die Einflüsse der MaRisk 2012 auf Risikofrüherkennungs- und Risikomanagement-Prozesse und de