Vermögensplanung für Unternehmer

Unternehmer können die finanziellen Aspekte ihres Privatlebens grundsätzlich nicht von ihrer unternehmerischen Verantwortung trennen. Viele Unternehmer stimmen jedoch ihre private Vermögensplanung zu wenig systematisch auf die betriebliche Entwicklung ab, wodurch Vermögens-, Einkommens- und Liquiditätsrisiken entstehen können. In seiner Studie berücksichtigt deshalb Simon K. Basler das Unternehmensvermögen explizit und zeigt, wie ein Unternehmer über den ganzen Lebenszyklus hinweg sein Gesamtvermögen durch unterschiedliche Ausschüttungsstrategien im Rahmen der Dividenden-, Salär- und Pensionskassenpolitik und durch die Anlage des frei strukturierbaren Privatver-mögens optimieren sollte. Besonderes Augenmerk gilt der Steueroptimierung und der lebenszyklus-orientierten Vermögensstrukturierung. Zu diesem Zweck entwickelt der Autor einen Modellrahmen, der neben dem privaten Finanzvermögen sowohl die Unternehmensbeteiligung und das Pensionsvermögen wie auch die erwarteten Einkünfte und Verpflichtungen berücksichtigt. Die Darstellung des Modells wird durch Fallbeispiele illustriert, und es werden Empfehlungen für die optimale Vermögensplanung abgeleitet.