Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Personalmanagement und InstitutsVergV

Operationelle Risiken sind als Thema bei den Kreditinstituten in den letzten Jahren zunehmend in den Mittelpunkt des Bewusstseins gerückt. Neben den aufsichtsrechtlichen Anforderungen ist dies insbesondere darin begründet, dass die Institute versuchen, durch besseres Management und Controlling der operationellen Risiken den eigenen Unternehmenswert zu steigern. Der Bereich Personal stellt die bedeutendste Aufwandsgröße eines jeden Kreditinstituts dar. Trotzdem wird er prüfungsseitig in der Regel standardisiert und häufig ohne echte risikoorientierte Prüfungsansätze abgearbeitet. Mit der Erweiterung der MaRisk, der Aufnahme von Qualifikationsanforderungen in verschiedene gesetzliche Regelungen (z. B. im Wertpapiergeschäft) kommt der strategischen Einordnung des „Humankapitals“ aus aufsichtsrechtlicher Sicht eine deutlich erhöhte Bedeutung zu. Neben der systematischen, funktionsbezogenen Personalentwicklung rücken neue Themen wie die strategiebezogene Nachfolgeplanung, jährliche Soll-Ist-Gespräche sowie deren qualitative und quantitative Ergebnisse in den Fokus der internen und externen Prüfung. Insbesondere der Bereich der variablen Vergütung, für den das neue Gesetz zur erfolgsabhängigen Vergütung (InstVergV) vorliegt, erfordert künftig einen neuen risikoorientierten Prüfungsansatz. Das Praktikerbuch bietet für alle risikorelevanten Bereiche des Personalmanagements Prüfungschecklisten und erläutert die Bedeutung der einzelnen Personalfunktionen in Bezug zur Gesamtbankstrategie.