Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Strategieprozess

In der Praxis stehen die Institute vor der Herausforderung bestehende Prozesse und Strukturen zu den Strategien und Geschäftsmodellen systematisch zu hinterfragen und dergestalt zu überarbeiten, dass ein nach AT 4.2 MaRisk-konformer aber auch zielführender Strategieprozess implementiert ist. Dabei fordert die Bankenaufsicht (BaFin) einen stringenten Strategieentwicklungsprozess, so dass die Entwicklung strategischer Ziele sowie die Ergebnisse der Umsetzung nachvollziehbar werden. Inwieweit ist demnach der Strategie- Entwicklungsprozess eines Kreditinstituts konsistent genug, um die Entstehung der institutsspezifischen Strategie nachvollziehbar sowie über die Ableitung und Erfüllung operativer Ziele den Zielerreichungsgrad der Strategieumsetzung transparent zu machen? Antworten darauf liefert der Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden zum Strategieprozess, der sich an die Fach- und Führungskräfte aus (Risiko-)Controlling und Unternehmenssteuerung (zuständig für Erstellung, Einführung und ggf. Anpassung des Strategieprozesses), Mitglieder des Vorstands (verantwortlich für Strategie-Umsetzung) und die Interne Revision richtet. Das sehr erfahrene Autorenteam erörtert praxisnah und umsetzungsorientiert insbesondere die folgenden Inhalte: Von der Strategie zum Strategieprozess – Zur Begriffsklärung, Grundverständnis und Einordung von Strategien Aufsichtsrechtliche Mindestanforderungen an den Strategieprozess aufgrund MaRisk Umwelt- und Unternehmensanalyse zur Standortbestimmung (u. a. Überprüfung des abgeleiteten Handlungsbedarfs bzw. der strategischen Optionen) Anforderungen an IT-(Risiko)-Strategien durch die steigende Relevanz der IT in den MaRisk und Geschäftspolitik Verknüpfung und Rückkoppelung Strategieprozesse und zukunftsgerichtete Kapitalplannungsprozesse Würdigung der strategischen Positionierung sowie Messung von Unternehmenszielen (u. a. Überprüfung der strategischen Unternehmensziele, Einsatzmöglichkeiten der BSC) • Qualitätssicherung des Strategieprozesses sowie strategisches Controlling (Nachhalten wesentlicher Abläufe des Strategieprozesses im internen Anweisungswesen, etc.) • Revisionsseitige Begleitung des Strategieprozesses sowie projektbegleitende Prüfung • Schwächen im Strategieprozess aus Sicht der Aufsicht